个人养老金又被称为养老第三支柱，与第一支柱-基本养老保险、第二支柱-企业年金或职业年金，共同组成我国养老保险体系的“三大支柱”。2022年4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》；同年11月份，个人养老金制度在北京、天津、上海等36个城市（地区）先行实施。

在今年1月，人社部表示，个人养老金制度运行平稳，将推进全面实施这一制度。但个人养老金制度在施行中也存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。为何这样利好的政策首先在年轻人群体中遭遇到了“滑铁卢”呢？

制度优势与现实困境：个人养老金制度的设计初衷是积极的。政府的税收优惠政策为个人养老金的发展提供了坚实的基础，而递延纳税和投资收益免税的政策更是为个人提供了实实在在的利益。然而，在这些利好政策的背后，却隐藏着一些现实的困境。

那么，究竟是什么原因导致了个人养老金账户的“开户热缴存冷”现象呢？

同质化严重：个人养老金产品的同质化问题不容忽视。随着个人养老金产品的增加，同质化竞争日益激烈，而个人养老金产品选择涉及很多财务及税务问题，并且由于推出的年限较短，人们无法明显地感受到个人养老金所带来的利益，导致人们对产品的整体认知度和接受度受限，不会主动去选择。

领取方式受限：个人养老金资金账户实行的是封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居或符合国家规定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。未达到上述条件的，中途不可以取出。明明是灵活式的存入，但在领取的时候就遭遇了“强制性”的领取规则，这对很多注重现金流的年轻人来说是很大的弊端。

普适性不强：虽然个人养老金的投资收益暂不征收个人所得税，但对于低收入人群而言，他们的可支配收入较少，个人养老金抵税政策的优惠幅度对于他们意义并不大。而对于高收入人群，首先他们专项附加扣除的覆盖范围较广，不需要额外缴存个人养老金来抵扣税款。其次个人养老金产生的收益毕竟是以养老产品为基础，所以本身的收益并不会很高，高收入人群则更倾向于将资金投入于其他更高收益的投资渠道，而对个人养老金的投资意愿和积极性不高。

作为第一支柱的基本养老保险虽然“一家独大”，但随着人口老龄化问题的加剧，基本养老保险也面临着维系艰难的处境。第二支柱即使在国家的支持下不断加大投入，但覆盖面窄，企业压力大，缺乏加入的能力和意愿，依旧无法辅助第一支柱的实施运作。第三支柱如今才出台两年，就已经遇冷，由此可见未来的养老产业仍旧面临诸多困境，除了扶持好现有的第三支柱，积极调整产品中面临的执行问题外，对基本养老保险和企业或职业年金的政策支持同样迫在眉睫。

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个人养老金制度在我国养老保障体系中扮演着重要角色，吸引更多年轻人参与其中具有重要意义。只有通过政策的不断完善和市场的创新，才能让个人养老金制度真正发挥出应有的作用，为广大民众的养老生活提供更加可靠的保障。